Työsuhde-etujen verotus

Hei työnantaja, näin tarjoat työsuhde-etuja verovapaasti Edenredin kohdennetuilla maksuvälineillä

Tilaa verkosta
Lataa verotusopas

Miten työsuhde-etujen verotus toimii?

Olemme koonneet tälle sivulle etujen verotukseen liittyvät pääpointit.

Edenred tarjoaa työsuhde-eduille kohdennettuja maksuvälineitä, voit lukea niistä ja niiden edellytyksistä lisää Verohallinnon sivuilta. Ne mahdollistavat luontois- ja henkilökuntaetujen verovapauden ja sujuvan käytön.

Lounasetu (Edenred Lounari)

Lounasetu (eli ravintoetu) on määritelty Verohallinnon toimesta 25 % verovapaaksi, lue lisää Verohallinnon sivuilta (5.3). 

Lounasetu on päiväkohtainen etu ja tarkoitettu käytettäväksi kerran vuorokaudessa. Etu tarjotaan työntekijöille kuukausikohtaisesti, eli sen määrä vaihtelee työpäivien määrän mukaan. Verohallinto määrittää edun päiväkohtaiset minimi- ja maksimimaksurajat. Lounasetua voi tarjota työntekijöille luontoisetuna tai lounasvähennyksenä. 

 

Huom! Jotta lounasedun 25 % verovapaus toteutuu, tulee ladattavaksi arvoksi valita väh. 11,47 €/päivä, sillä työntekijän osuus edusta tulee olla väh. 8,60 € vuonna 2025 (75 % verollinen osuus 11,47 eurosta on 8,60 €). Edun täysimääräinen verovapaus ei siis toteudu, jos työntekijälle ladataan alle 11,47 €.

 

Luontoisetu

Luontoisetu, eli palkan päälle maksettava etu, on kuin palkankorotus. Näin työnantaja voi säästää jopa 25 %.

Esimerkki: Jos työntekijälle annetaan 100 € palkankorotus rahana, työnantajan tulee maksaa työnantajamaksut koko summasta. Tällöin palkankorotuksen todelliset kulut nousevat. 

Jos palkankorotus tarjotaan sen sijaan 100 € arvoisena lounassaldona, verotettava osuus on 75 %, eli työnantajamaksuja maksetaan vain 75 € osalta. Loput 25 vähennetään sellaisenaan verotuksessa ja verotettava osuus (75 €) on palkkamenoihin rinnastettavaa kulua.  

Edenredin lounasetu luontoisetuna kaavio

 

Lounasvähennys

Lounasvähennys veloitetaan työntekijän palkasta. 25 % lounasedusta on verotuksessa vähennyskelpoista, eli työntekijä maksaa vähintään 75 %.

Esimerkki: Työnantaja tarjoaa työntekijälle lounasetua 21 työpäivää kuukaudessa. Työntekijä maksaa edusta 21 x (0,75 x 13,70*) = 215,78 €, joka vähennetään häneltä palkasta. Työnantaja maksaa edusta vain 25 % eli 21 x (0,25 x 13,70*) = 71,93 €, ja voi vähentää tämän verotuksessa.

*Vuoden 2025 maksimiarvo.

 

Edenredin lounasetu lounasvähennyksenä kaavio

 

Liikunta- ja kulttuurietu (Edenred Virike)

Liikunta- ja kulttuurietu on hyvinvointia edistävä vaihtoehto palkankorotukselle, jolle on määritelty verovapaa enimmäismäärä Kyseessä on henkilökuntaetu, joka on työntekijälle verovapaata ja työnantajalle verovähennyskelpoista.

Etu tulee tarjota henkilöstölle kollektiivisesti (Verohallinto 3.1.1). Työnantaja voi kuitenkin määrittää paljonko verovapaata etua tarjotaan enimmäismäärän puitteissa ja sisältääkö se omavastuuosuuden.

Lue lisää Verohallinnon sivuilta (3.6).

 

 

Hierontaetu (Edenred Hieronta)

Hierontaetu on palkankorotuksen tapaan tarjottava henkilökuntaetu, jonka tulee olla jaettu kollektiivisesti (Verohallinto 3.1.1), tavanomaisesti ja kohtuullisesti. Etu on työntekijälle verovapaata ja työnantajalle verovähennyskelpoista. Tarkista hierontaedun verovapaa enimmäismäärä

Työnantaja voi määrittää paljonko verovapaata etua tarjotaan enimmäismäärän puitteissa ja sisältääkö se omavastuuosuuden.

Edun verovapaus edellyttää, että työnantaja on määrittänyt etukäteen ne Edenredin verkoston palveluntarjoajat, joissa hierontaedun kohdennettuja maksuvälineitä voi käyttää. Edenred mahdollistaa tämän erillisen työkalun kautta. Lue lisää Verohallinnon sivuilta (3.5.2.29).

Työmatkaetu (Edenred Työmatka)

Työmatkaetu on palkankorotuksen tapaan tarjottava luontoisetu, jolle Verohallinto on määrittänyt verovapaan enimmäismäärän (sisältäen polkupyöräedun määrän). Etu on työntekijälle verovapaata ja työnantajalle verovähennyskelpoista

Etua ei tarvitse tarjota henkilöstölle kollektiivisesti ja työnantaja voi määrittää paljonko verovaapata etua tarjotaan enimmäismäärän puitteissa.

Lue lisää Verohallinnon sivuilta (9.1).

Polkupyöräetu (Edenred Fillari)

Polkupyöräetu on palkankorotuksen tapaan tarjottava luontoisetu, jolle Verohallinto on määrittänyt verovapaan enimmäismäärän, joka sisällytetään työmatkaetuun. Etu on työntekijälle verovapaata ja työnantajalle verovähennyskelpoista.

Etua ei tarvitse tarjota henkilöstölle kollektiivisesti ja työnantaja voi määrittää paljonko verovapaata etua tarjotaan enimmäismäärän puitteissa.

Lue lisää Verohallinnon sivuilta (12).

Terveysetu (Edenred Terveys)

Terveysetu on palkankorotuksen tapaan tarjottava henkilökuntaetu, jolle Verohallinto on määrittänyt verovapaan enimmäismäärän. Edun tulee olla jaettu kollektiivisesti (Verohallinto 3.1.1), tavanomaisesti ja kohtuullisesti (Verohallinto 3.2.6). Etu on työntekijälle verovapaata ja työnantajalle verovähennyskelpoista.

HUOM! Terveysedun verovapaus edellyttää, että etu on työnantajan järjestämää ja siitä on sovittu työterveyshuoltoa koskevassa sopimuksessa, ohjesäännössä tai muussa vastaavassa asiakirjassa. Lisäksi verovapaus edellyttää, että työnantaja on määrittänyt etukäteen ne Edenredin verkoston palveluntarjoajat, joissa terveysedun kohdennettuja maksuvälineitä voi käyttää. Edenred mahdollistaa tämän erillisen työkalun kautta.

 

Delicard®-lahjakortit

Edenredin tuotevalikoimaa täydentävät Delicard®-lahjakortit mahdollistavat työntekijöiden verovapaan palkitsemisen.

Lue koostamamme tietopaketti, joiden pohjana toimivat Verohallinnon henkilöstölahjoja koskevat ohjeistukset. Voit myös ladata palkitsemisen kattavan oppaan!

Lataa palkitsemisen ABC

Edenred työsuhde-etujen verotusopas 2025_800x800px

Opi lisää työsuhde-etujen verotuksesta!

Luontoisetu, henkilökuntaetu, kohdennettu maksuväline... kukapa ei haluaisi oppia niistä lisää?

Kasasimme sinulle kattavan, selkokielisen ja veloituksettoman oppaan selkeyttämään työsuhde-etuja ja niiden verotuskäytäntöjä. 

Lataa verotusopas

Jäikö jokin mietityttämään?

Täytä yhteydenottolomake ja autamme sinua työsuhde-etuihin liittyvissä kysymyksissä!